Авторский Семинар Налоговые риски при заключении и исполнении внешнеэкономических сделок, связанных с реализацией услуг, работ и интеллектуальных прав
24 Апреля 2018
В форме Мастер - класса (не более 20 участников)
1. Налоговые риски в договорной работе
Идентификация налоговых рисков при совершении различных видов внешнеэкономических сделок.
Учет норм международных соглашений по вопросам налогообложения при анализе внешнеэкономических сделок.
Специфика анализа рисков по внешнеэкономическим сделкам с учетом развития антиофшорных механизмов.
2. Учет налоговых последствий по налогу на прибыль при формировании существенных условий договора и совершении сделки
Основные риски по налогу на прибыль организаций при совершении и исполнении внешнеэкономических сделок.
Соотношение и взаимосвязь гражданского и налогового законодательства. Сопоставление гражданско-правовых и налоговых последствий сделок, их исполнения, нарушения и расторжения. Соотношение принципа свободы договора и концепции необоснованной налоговой выгоды.
Риски гражданско-правовой и налоговой переквалификации сделок.
Налоговые риски при установлении договорных цен и формировании финансовых условий внешнеэкономических сделок.
3. НДС по внешнеэкономическим сделкам
Особенности налогообложения по НДС по сделкам, не связанным с ввозом и вывозом товаров.
Порядок определения налоговой базы и анализ обязанностей контрагентов при реализации работ, услуг, интеллектуальных прав.
Роль места реализации при анализе налоговых последствий внешнеэкономического договора.
Особенности определения налоговой базы налоговыми агентами.
4. Внешнеэкономические сделки в свете особенностей налогообложения иностранных организаций и физических лиц-нерезидентов
Понятие и сущность постоянного представительства иностранной организации для целей налогообложения.
Особенности налогообложения иностранных организаций, осуществляющих деятельность через постоянное представительство в РФ.
Особенности налогообложения иностранных организаций, не осуществляющих деятельность через постоянное представительство и получающих доходы от источников в РФ.
Особенности исчисления и уплаты налога с доходов, полученных иностранной организацией от источников в РФ, удерживаемого налоговым агентом. Учет указанных особенностей в формулировках внешнеэкономического договора и при его исполнении.
Устранение двойного налогообложения. Практические аспекты применения конвенций и соглашений об избежании двойного налогообложения.
Документы, необходимые для снижения налоговых рисков при использовании механизмов устранения двойного налогообложения.
Особенности исчисления налога на доход физических лиц - нерезидентов налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами. Формирование условий внешнеэкономических договоров с учетом указанных особенностей.
Николаева Ирина Геннадьевна - практикующий юрист с 25-летним опытом работы в сфере международных проектов и инвестиционного права, ВЭД, внешнеторговых контрактов, валютного и таможенного контроля, интеллектуальной собственности и т.д. Аттестованный налоговый консультант. К.э.н., доцент кафедры «Таможенное право и организация таможенного дела» Юридического института РУТ (МИИТ), преподаватель курсов повышения квалификации для таможенных броекров и специалистов по ВЭД факультета МЭО РУДН.
Автор учебно-методических разработок по курсам: «Внешнеэкономическая деятельность для менеджеров», «Контракты во внешней торговле», «Внешнеторговые сделки и ИНКОТЕРМС», «Договорная работа в организациях – участниках ВЭД», ««Внешнеэкономические сделки: налоговые риски и валютный контроль», «Валютное регулирование и валютный контроль», «Таможенные институты защиты интеллектуальной собственности во внешней торговле», «Охрана и защита интеллектуальной собственности во внешнеэкономической деятельности», «Оценочная деятельность в таможенном деле», «Международные конвенции и соглашения по торговле» и др., а также автор программ корпоративных семинаров по вопросам правовых и налоговых рисков в договрной деятельности, ВЭД, разрешения международных коммерческих споров, лизинга, интеллектуальной собственности и др. Автор многочисленных публикаций по праву и экономике.
Время проведения 10.30-15.00
Место проведения: м.Кузнецкий мост, Театральная, Трубная, Охотный ряд, ул Неглинная, д.17, отель "Петр 1".
1. Налоговые риски в договорной работе
Идентификация налоговых рисков при совершении различных видов внешнеэкономических сделок.
Учет норм международных соглашений по вопросам налогообложения при анализе внешнеэкономических сделок.
Специфика анализа рисков по внешнеэкономическим сделкам с учетом развития антиофшорных механизмов.
2. Учет налоговых последствий по налогу на прибыль при формировании существенных условий договора и совершении сделки
Основные риски по налогу на прибыль организаций при совершении и исполнении внешнеэкономических сделок.
Соотношение и взаимосвязь гражданского и налогового законодательства. Сопоставление гражданско-правовых и налоговых последствий сделок, их исполнения, нарушения и расторжения. Соотношение принципа свободы договора и концепции необоснованной налоговой выгоды.
Риски гражданско-правовой и налоговой переквалификации сделок.
Налоговые риски при установлении договорных цен и формировании финансовых условий внешнеэкономических сделок.
3. НДС по внешнеэкономическим сделкам
Особенности налогообложения по НДС по сделкам, не связанным с ввозом и вывозом товаров.
Порядок определения налоговой базы и анализ обязанностей контрагентов при реализации работ, услуг, интеллектуальных прав.
Роль места реализации при анализе налоговых последствий внешнеэкономического договора.
Особенности определения налоговой базы налоговыми агентами.
4. Внешнеэкономические сделки в свете особенностей налогообложения иностранных организаций и физических лиц-нерезидентов
Понятие и сущность постоянного представительства иностранной организации для целей налогообложения.
Особенности налогообложения иностранных организаций, осуществляющих деятельность через постоянное представительство в РФ.
Особенности налогообложения иностранных организаций, не осуществляющих деятельность через постоянное представительство и получающих доходы от источников в РФ.
Особенности исчисления и уплаты налога с доходов, полученных иностранной организацией от источников в РФ, удерживаемого налоговым агентом. Учет указанных особенностей в формулировках внешнеэкономического договора и при его исполнении.
Устранение двойного налогообложения. Практические аспекты применения конвенций и соглашений об избежании двойного налогообложения.
Документы, необходимые для снижения налоговых рисков при использовании механизмов устранения двойного налогообложения.
Особенности исчисления налога на доход физических лиц - нерезидентов налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами. Формирование условий внешнеэкономических договоров с учетом указанных особенностей.
Николаева Ирина Геннадьевна - практикующий юрист с 25-летним опытом работы в сфере международных проектов и инвестиционного права, ВЭД, внешнеторговых контрактов, валютного и таможенного контроля, интеллектуальной собственности и т.д. Аттестованный налоговый консультант. К.э.н., доцент кафедры «Таможенное право и организация таможенного дела» Юридического института РУТ (МИИТ), преподаватель курсов повышения квалификации для таможенных броекров и специалистов по ВЭД факультета МЭО РУДН.
Автор учебно-методических разработок по курсам: «Внешнеэкономическая деятельность для менеджеров», «Контракты во внешней торговле», «Внешнеторговые сделки и ИНКОТЕРМС», «Договорная работа в организациях – участниках ВЭД», ««Внешнеэкономические сделки: налоговые риски и валютный контроль», «Валютное регулирование и валютный контроль», «Таможенные институты защиты интеллектуальной собственности во внешней торговле», «Охрана и защита интеллектуальной собственности во внешнеэкономической деятельности», «Оценочная деятельность в таможенном деле», «Международные конвенции и соглашения по торговле» и др., а также автор программ корпоративных семинаров по вопросам правовых и налоговых рисков в договрной деятельности, ВЭД, разрешения международных коммерческих споров, лизинга, интеллектуальной собственности и др. Автор многочисленных публикаций по праву и экономике.
Время проведения 10.30-15.00
Место проведения: м.Кузнецкий мост, Театральная, Трубная, Охотный ряд, ул Неглинная, д.17, отель "Петр 1".
Стоимость: 9900 руб.