Доходы и расходы в налоговом и бухгалтерском учёте. Налоговые риски при признании доходов и расходов.

21 Февраля 2018

Мастер-класс (не более 20 участников) 

ДОХОДЫ:

1.Виды деятельности и ОКВЭД.
Непрофильная хозяйственная операция. Разовый характер сделки. КАКИЕ СДЕЛКИ ЯВЛЯЮТСЯ КОНТРОЛИРУЕМЫМИ? КАК НАЛОГОВЫЕ ОРГАНЫ КОНТРОЛИРУЮТ ТРАНСФЕРТНОЕ ЦЕНООБРАЗОВАНИЕ?

2.Доходы от реализации товаров, работ, услуг. Определение понятия товара, работы, услуги, имущественного права.
 Об учете в целях налога на прибыль доходов в виде штрафов, пеней или иных санкций за нарушение договорных обязательств.

Юридическое лицо, ИП или физическое лицо платят наличными за товары, работы, услуги. Необходимый комплект документов на оприходование наличной выручки (БСО, кассовый чек, счет-фактура, приходный кассовый ордер, товарный чек и др.) Если физические лица платят безналично, нужен ли кассовый чек?
Кардинальные изменения с 2017 года.

 КАК ВЛИЯЕТ ОКВЭД 2 НА ПРАВО НЕ ПРИМЕНЯТЬ ККТ В СФЕРЕ УСЛУГ

3.Внереализационные доходы.

4.Порядок признания выручки от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав. Дата признания доходов. Особенности договоров, влияющие на порядок признания выручки. Авансы, предусмотренные договором.

5.Учетная политика в части правильного и своевременного признания и документального подтверждения доходов. Распределение доходов.

6. Дебиторская задолженность. Текущая и безнадежная дебиторская задолженность. Обязательность проведения инвентаризации. Порядок списания задолженности и ведения счета 007 «Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов». Является ли значительная сумма дебиторской задолженности признаком получения необоснованной налоговой выгоды? О чем говорит новая 54 глава НК РФ
7.Доходы в виде сумм кредиторской задолженности (обязательства перед кредиторами), списанных в связи с истечением срока исковой давности или по другим основаниям.

РАСХОДЫ:

8. Порядок определения суммы расходов на производство и реализацию. Расходы, нормируемые для целей налогообложения прибыли. Можно ли в налоговом учете учитывать расходы, если нет доходов.
9. Прямые и косвенные расходы.
10.Порядок оценки остатков незавершенного производства, остатков готовой продукции, товаров отгруженных
11. Что и как отражать в бухгалтерском учете на счете 97 "Расходы будущих периодов"?
 расходы на создание резервов для целей налогообложения прибыли
12.Виды резервов:
- по сомнительным долгам (ст. 266 НК РФ);
- на оплату отпусков, на выплату ежегодных вознаграждений за выслугу лет (ст. 324.1 НК РФ);
- на ремонт основных средств (п. 3 ст. 260 НК РФ);
- по гарантийному ремонту и гарантийному обслуживанию (ст. 267 НК РФ).
13. Как создать и использовать резерв по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете?
С 1 января 2017 года.Юрлица вправе создавать резерв по сомнительным долгам на сумму больше, чем прежде.
 14.Как создать и использовать резерв на оплату отпусков в бухгалтерском и налоговом учете?
 15.Как создать и использовать резерв на ремонт ОС? Можно ли в бухгалтерском учете создать резерв на ремонт ОС?
 16.Какие резервы надо создавать в бухгалтерском учете?
 - под снижение стоимости материальных ценностей
 (п. 25 ПБУ 5/01, п. 20 Методических указаний по бухгалтерскому учету материально-производственных запасов);
- под обесценение финансовых вложений (п. П. 38, 39 ПБУ 19/02).

* В изложении будут использованы материалы, актуальные на дату проведения семинара.

Сердюк Марина Матвеевна - к.э.н., доцент, аудитор, опыт работы 27 лет, бухгалтерский и налоговый учет, налогообложение

Время проведения 10.30-15.00

Место проведения: м. Кузнецкий мост, Трубная, Театральная, Охотный ряд, ул. Петровские линии, д. 2,  отель «Будапешт".

УЗНАВАЙТЕ О СКИДКАХ !

Стоимость: 9900 руб.

РЕГИСТРАЦИЯ

Отправить программу другу